Переехав на ПМЖ в другую страну, еще не означает, что вы освобождаетесь от выполнения некоторых пунктов российской юрисдикции. За сбором документов для ВНЖ и адаптацией на месте можно забыть о том, что нужно учесть и сделать, чтобы не иметь проблем на родине.
Сообщить о смене налогового резидентства
Один из важных пунктов в списке дел иммигранта, это сообщить о смене налогового статуса. После 183 дней отсутствия в России вы теряете российское налоговое резидентство, а вместе с ним и право на налоговые вычеты. Например, при продаже недвижимости в России вам как нерезиденту придется заплатить 30% налог. Официально сдаете жилье? Налог 30%. Или если вы инвестируете в акции через российского брокера, то налог на прибыль с продажи акций также увеличится до 30%.
И как раз, чтобы ФНС знала по какой налоговой ставке вас обсчитывать и нужно сообщить им о смене вашего налогового статуса. Если вы подаете декларацию как резидент РФ, являясь при этом нерезидентом, и ФНС об этом узнает, вам доначислят налог и добавят оплату штрафа.
Уведомить ФНС можно, просто указав статус нерезидента при заполнении НДФЛ на сайте налоговой.
Сообщить об открытии иностранного счета
Об открытии счета за рубежом также следует уведомить налоговую инспекцию, если при открытии счета вы еще являетесь налоговым резидентом РФ. Также нужно предоставлять информацию и о движении средств в иностранном банке.
Но если вы жили за границей в сумме более 183 дней за текущий календарный год, то в следующем вам не нужно посылать никакую информацию о зарубежных счетах.
За несоблюдение закона или подачу недостоверной информации положен штраф.
Отправить отчет о движении средств можно на сайте ФНС.
Сообщить о получении ВНЖ
По закону нужно уведомить местный МИД в течение 60 дней, если документ получен в России. И в течение 30 дней с момента приезда в Россию после получения документа за границей. Другими словами, если вы начали процесс легализации за рубежом, то вам пока не стоит об этом беспокоиться, но стоит держать в голове.
Как я подавал уведомление, можно прочесть здесь.
Недавно в этот закон были внесены поправки на рассмотрение, и якобы уведомлять о наличии ВНЖ будет не нужно, только о втором гражданстве. Но эти поправки настолько противоречивы, что идут вразрез с другими кодексами: требование об уведомлении убрали, а ответственность за неисполнение оставили. Непонятно.
Если у вас ИП или вы оформлены как самозанятый в РФ
Первым делом стоит обратить внимание есть ли у РФ соглашение об избежании двойного налогообложения с той страной, в которую вы переехали. Второе, нужно посмотреть к каким налогам оно относится, в каждой из стран по-разному. Например, ИП на УСН обычно нет в этих списках, поэтому 6% налог, уплаченный в РФ, скорее всего не зачтется в стране вашего пребывания и этот доход нужно будет задекларировать как иностранный.
У самозанятых немного другая ситуация. Если вы нерезидент РФ, и ваши заказчики не в России, тогда вы теряете статус самозанятого и вам не нужно платить ни НПД, ни НДФЛ. Соответственно, отчитаться о доходах и оплатить налог нужно будет только в стране вашего пребывания.
А если клиенты в России? Тогда все равно вам нет смысла оставаться самозанятым и платить НПД: вы как нерезидент ничего не будете должны российской налоговой. Поэтому закрываете вопрос налогообложения только на месте.
Если вы работаете удаленно на российскую компанию
Если раньше вы работали по трудовому договору, то вероятно после переезда за границу ваш работодатель перевел вас на договор ГПХ. Так ему выгоднее, потому что он может не платить за вас взносы в соцстрах, плюс некоторые нормы трудового права работают только в РФ.
Налог зависит оттого, какая страна указана местом работы в трудовом договоре. Если указана Россия, то работодатель обязан удержать 30% НДФЛ вместо 13%. Если 30% перекрывает подоходный налог в стране вашего пребывания и с этой страной есть соглашение об ИДН, то там вы не платите ничего (кроме соцстраха разве что).
Если указана любая другая страна, то ваш доход считается полученным от источника за пределами России, соответственно вы не должны платить НДФЛ. Но по-прежнему платите подоходный налог там, где живете!
